集团资金管理都包括哪些方面的内容？

资金的管理在当下越来越受重视，疫情期间，许多公司都死在了现金流的缺口上。

集团的资金管理到底能做些什么？我来尝试分析看看。

一、账户管理

账户管理流程包括有账户开立、账户变更、冻结账户和撤销账户等。管控的节点有账户的范围及性质、授权的安排、U盾的管理、印鉴的管理等。

集团化的公司在做资金管理时，大部分会选择集中管理的模式，采用的方法有：内部银行、结算中心、资金池和财务公司等。所以账户管理一定是基于资金管理的模式展开的。

账户管理是以资金为纽带，链接企业与银行内外部之间的枢纽，所以在开户的时候，还会考虑到银行账户系统与企业ERP系统中资金子系统的一些功能对接，还要考虑到币种、地域、网络和安全等辅助要素。

举个例子，我们公司要进行集团化的资金管理，准备用某银行的资金池业务，我们就需要对全集团各子公司的银行账户进行梳理，通过分析每个账户的使用频率，接入某银行资金池系统的难易程度以及成本等来考量银行账户的新设或是关立。最终我们梳理出来主要在两大银行进行对接和开发。

二、现金流预测

现金流是实打实的企业账户里的现金存量变化的表示，而利润很多时候只是财务报表上的数字。现金流代表着企业当下运营的能力，没有现金流谈利润没有任何意义。因此现金流预测是企业资金管理中的重要职能，用以提升内部资金的使用效率。

通过现金流的预测，我们可以计算算出企业将来的资金盈缺情况，并对企业各主体关联结算、关联借款、投资、融资等活动进行主动安排和规划。

比如说，通过现金流的预测，我们发现短期内，资金高于合理资金存量范围，我们就可以把高于上限的资金用于短期投资产品。如果低于合理资金存量范围的话，就需要进行短期的融资。

三、营运资金管理

营运资金从会计的角度来看，是指流动资产与流动负债的净额。而分拆开来，我们会发现，营运资金的核心要素，包括应收、应付和存货的管理，涉及到了采购循环、销售循环以及生产循环。

因此营运资金的管理是个大课题，在资金管理中占有非常重要的作用。

四、外汇风险头寸管理

这个涉及到外汇和利率的市场风险管理，能否进行集中的套期保值等工具，来固定企业的外汇成本。

五、融资与流动资本管理

这个是对负债和股权融资等的流动性管理，通过优化资本结构，保证政策合规和税务合规。