团队动态

计算库存商品的数量和成本金额，并进行销售成本结转，只有一个财务模块时，在用友T+软件中也可以实现！

我们在使用T+软件进行业务分析时，会发现有很多专业上的问题，只有总账模块，如何自动结转销售成本？做了主营业务的凭证，并且也做了库存商品的凭证，如何做自定义结转凭证，才能结转销售成本？

月底时，财务人员希望通过财务软件自动结转功能，准确快速生成销售成本凭证：

借：主营业务成本 

　　贷：库存商品 

情况一：库存商品、主营业务收入、主营业务成本科目下都增加下级明细科目，并且在科目上设置数量辅助核算。

1.会计科目设置：

点击基础设置-会计科目，进入会计科目档案，对库存商品，主营业务收入，主营业务成本科目设置同样的下级明细科目，如图所示：

同时，科目勾选数量辅助核算。

2.正常采购和销售：

采购入库2次，数量分别是100KG和500KG，采购成本价分别5.5元和5元。

当月销售320KG，销售单价7.5元。

3.销售成本结转：

【解决方案一】

点击总账-期末处理-销售成本结转，进入销售成本结转设置界面：

或者：

在销售成本结转的设置里面，分别录入库存商品科目，销售收入科目和销售成本科目。

最后生成销售成本结转的凭证，如图所示：

备注：销售成本单价的计算：采购的总金额/采购的总数量=（550+2500）/（100+500）=5.08（保留2位小数）。

【解决方案二】

1、总账-期末处理-自定义结转，打开转账设置， 录入转账编号、转账说明，转账类别“公式结转”，凭证类别自己选择。

2、在表体中，科目列第一行选择“主营业成本“，方向“借方“，

第二行选择“库存商品“科目，方向”贷方“，点击数量公式列，两行数量公式中都录入SFS(“500101”,”RMB”,”年”,”月”,”贷”)；

在两行记录的金额公式中录入

SFS(“500101”,”RMB”,”年”,”月”,”贷”)*QM(“140501”,”RMB”,”年”,”月”)/SQM(“140501”,”RMB”,”年”,”月”)

设置好的公式如图：

注释：

（1）SFS(“500101”,”RMB”,”年”,”月”,”贷”)：取到主营业务收入的本期发生数量来确定本月销售数量，500101 是主营业务收入的二级科目‘大米’。

（2）QM(“140501”,”RMB”,”年”,”月”)：取到库存商品中，大米的本期期末的金额。

（3）SQM(“140501”,”RMB”,”年”,”月”)：取到库存商品中，大米的本期期末的数量。

（4）QM(“140501”,”RMB”,”年”,”月”)/SQM(“140501”,”RMB”,”年”,”月”)：到本月底的时候，大米的平均成本价。

（1）*（4）就是用本月销售数量*商品成本=本月销售成本，也就是库存商品的贷方值，即营业务成本借方值。

3、在自定义结转界面上，勾上以上保存好的转账设置，生成凭证，并且查询凭证管理：

备注：销售成本单价的计算：采购的总金额/采购的总数量=（550+2500）/（100+500）=5.08（保留2位小数）。

情况二：库存商品、主营业务收入、主营业务成本科目没有设置下级明细科目，直接在一级科目上设置“存货”“数量”辅助核算。

1.会计科目设置

点击基础设置-会计科目，进入会计科目档案，对库存商品，主营业务收入，主营业务成本科目设置同样的存货辅助核算，如图所示：

同时，科目勾选数量辅助核算。

2.存货档案设置：

点击基础设置-存货，进入存货档案，增加存货明细资料，如图所示：

3.正常采购和销售：

采购入库2次，数量分别是100KG和500KG，采购成本价分别5.5元和5元。

当月销售320KG，销售单价7.5元。

4.销售成本结转：

【解决方案一】

点击总账-期末处理-销售成本结转，进入销售成本结转设置界面：

或者：

在销售成本结转的设置里面，分别录入库存商品科目，销售收入科目和销售成本科目。

最后生成销售成本结转的凭证，如图所示：

备注：销售成本单价的计算：采购的总金额/采购的总数量=（550+2500）/（100+500）=5.08（保留2位小数）。

【解决方案二】

1、总账-期末处理-自定义结转，打开转账设置， 录入转账编号、转账说明，转账类别“公式结转”，凭证类别自己选择。

2、在表体中，科目列第一行选择“主营业成本“，方向”借方“，

第二行选择“库存商品“科目，方向”贷方“，辅助项不用选择，在两行记录的金额公式中录入SFS("5001","RMB","年","月","贷",[存货=""])*QM("1405","RMB","年","月","","",[存货=""])/SQM("1405","RMB","年","月","",[存货=""])

在两行记录的数量公式中录入SFS("5001","RMB","年","月","贷",[存货=""])

注释：

(1).SFS("5001","RMB","年","月","贷",[存货=""])：通过本月主营业务的数量，取得各个存货的销售数量。

(2).QM("1405","RMB","年","月","","",[存货=""])：取到本月期末的时候各个存货的结存金额。　(3).SQM("1405","RMB","年","月","",[存货=""])：取到本月末的时候各个存货的结存量。

(4).QM("1405","RMB"," 年 "," 月 ","","",[存货=""])/SQM("1405","RMB","年","月","",[存货=""])：取出本月各个存货的平均成本。

（1）*（4）就是用本月销售数量*商品成本=本月销售成本，也就是库存商品的贷方值，即主营业务成本借方值。

3、点击自定义结转界面上，选择以上保存好的转账设置，点击生成凭证：

说明：【应用前提】库存商品、销售收入、销售成本科目必须为数量核算的科目，且下级科目或辅助核算项需一致。